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Objectifs Pédagogiques

• Comprendre les évolutions récentes des normes comptables IFRS et françaises.
• Analyser l’impact de ces normes sur la lecture et l’interprétation des états financiers.
• Identifier les retraitements nécessaires pour une analyse pertinente dans un contexte d’investissement.
• Maîtriser les bonnes pratiques pour intégrer les normes comptables dans les modèles financiers. </aside>

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Public Visé

• Analystes financiers, auditeurs, contrôleurs financiers et directeurs financiers.
• Gestionnaires de fonds, responsables d’investissement et credit officers.
• Professionnels préparant des certifications financières (CFA, FRM, etc.). </aside>

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Les + Pédagogiques

• Exercices pratiques sur l’impact des normes IFRS sur les ratios financiers.
• Études de cas d’entreprises cotées et non cotées. </aside>

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Modalités d'évaluation de la formation

1. Évaluation des acquis : quiz et exercices de fin de module sur les normes IFRS récentes.
2. Évaluation à chaud : questionnaire de satisfaction envoyé une heure après la formation.
3. Évaluation à froid : questionnaire de suivi envoyé deux mois après pour évaluer l’application des connaissances acquises.

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Programme

INTRODUCTION AUX PRINCIPES COMPTABLES ET AUX NORMES IFRS

• Rappel des fondamentaux IFRS et différences avec les normes françaises.
• Focus sur l’importance des retraitements pour l’analyse financière.
• Exercice introductif : comparaison d’un bilan établi en normes françaises et IFRS.

ACTUALITÉS ET ÉVOLUTIONS RÉCENTES

• IFRS 9 (instruments financiers), IFRS 15 (reconnaissance du chiffre d’affaires), IFRS 16 (contrats de location).
• Impacts concrets de ces normes sur les états financiers.
• Étude de cas : analyse de l’impact d’IFRS 16 sur un bilan d’entreprise.

RETRAITEMENTS POUR L’ANALYSE FINANCIÈRE

• Retraitements nécessaires pour l’évaluation de la performance économique.
• Calcul et interprétation des ratios financiers en environnement IFRS.
• Cas pratique : retraitement d’un compte de résultat IFRS.

IMPACTS SUR LA MODÉLISATION FINANCIÈRE

• Intégration des normes IFRS dans les business plans et modèles financiers.
• Prise en compte des flux IFRS dans l’évaluation d’une entreprise.
• Exercice pratique : ajustement d’un modèle financier avec normes IFRS.

CAS PRATIQUE FINAL : ANALYSE FINANCIÈRE D’UNE ENTREPRISE EN IFRS

• Analyse complète des états financiers IFRS d’une société.
• Identification des impacts sur la valorisation et le risque d’investissement.
• Élaboration d’un rapport de synthèse.