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Objectifs pédagogiques

• Détecter les signaux de gouvernance faible, indicateurs précoces de la survenance potentielle de risques ESG
• Évaluer les forces et faiblesses d’un modèle de gouvernance, et formuler des recommandations concrètes pour renforcer la gestion des risques et la résilience de l’entreprise.
• Comprendre les exigences ESG liées à la gouvernance dans les cadres réglementaires (SFDR, CSRD, Taxonomie). </aside>

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Public visé

• Professionnels de la gestion d’actifs : gérants de fonds, analystes financiers et ESG. </aside>

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Les atouts pédagogiques

✅ Formation pratique avec mises en situation concrètes

✅ Maîtrise approfondie du cadre réglementaire

✅ Méthodes d'analyse directement applicables

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Modalités d'évaluation de la formation

• Évaluation des acquis : questionnaire de fin de session pour valider la compréhension des principes régissant la gouvernance
• Évaluation à chaud : questionnaire de satisfaction distribué immédiatement après la formation.
• Évaluation à froid : suivi deux mois après la formation pour évaluer l’application des concepts et outils dans les missions professionnelles. </aside>

Programme

Introduction (45 min)

• Distinction entre gouvernance financière, ESG et réglementaire.
• Les attentes des investisseurs (ex : PRI, SFDR, CSRD).
• Contexte international : Europe, États-Unis et autres juridictions.

LES CRITERES D’ANALYSE DE LA GOUVERNANCE D’UNE ENTREPRISE (2x2h)

• Organes de gouvernance : préciser les rôles du conseil d'administration et du comité exécutif d’une part et du conseil de surveillance et du directoire d’autre part. Comparer les différentes pratiques européennes.
• Structure de l'actionnariat : expliciter les différentes structures possibles (ex : sociétés familiales, entreprises d'État, actionnariat salarié).
• Rémunération des mandataires sociaux : Say on Pay, différentes éléments de rémunération incluant les LTIP, pratiques sectorielles.
• Qualité du management et plans de succession
• Éthique des affaires : exemple de scandales récents (ex : Wirecard, Orpea) et exemples de processus à mettre en place pour limiter ces risques.

CONCLUSIONS ET PERSPECTIVES (45 min)

• Les nouvelles attentes des parties prenantes des entreprises en matière de durabilité : CSRD et loi Pacte (raison d’être, entreprise à mission)
• Réglementations à venir - Directive sur la diligence raisonnable en matière de durabilité des entreprises (CSDDD).

CAS PRATIQUE (1h30)

• Réalisation d’une analyse de gouvernance permettant une revue complète des notions abordées. Travail en groupe et présentation.